A pandemia trouxe grandes desafios crónicos e específicos à atividade das autoridades tributárias – como os atrasos ou mesmo suspensão do pagamento de impostos, a necessidade da digitalização de processos, o repensar formas de tributar novas atividades resultantes de empresas que começaram então a operar digitalmente, etc. – que exigiram uma enorme e rápida capacidade de adaptação, de forma a poderem responder à nova realidade e mitigar os eventuais impactos económicos e sociais. 
Na verdade, muita coisa mudou e percebeu-se a necessidade que há na criação de sistemas mais flexíveis e resistentes capazes de ajudar as empresas e cidadãos a responder, de forma rápida e eficiente, a crises futuras. E é aqui que entram as ferramentas e soluções tecnológicas que, apesar dos obstáculos e desafios inerentes ao seu carácter altamente disruptivo, ajudam a trilhar o caminho certo para a modernização.
Vivemos num ambiente cada vez mais digital e globalizado, o que significa que estamos também mais expostos que nunca e, por isso, mais vulneráveis a possíveis ataques ou situações de fraude. Por sua vez, as autoridades tributárias enfrentam novos cenários que exigem mais inovação e eficiência na gestão tributária.
Abaixo nomeio então sete tendências predominantes que, a meu ver, afetam e influenciam as operações das autoridades tributárias e a sua capacidade de satisfazer as expectativas de prestação de serviços aos contribuintes:
Explosão na partilha de dados
De um modo geral, as autoridades tributárias reconhecem o potencial inexplorado da integração de novas fontes de dados nos seus processos. Novas regulamentações, como a diretiva DAC7 da UE, oferecem novas fontes de dados significativas. Entretanto, as agências governamentais em vários países continuam a estabelecer centros de análise de dados, enquanto aproveitam a oportunidade representada pela análise de informação de fonte aberta. Para além do enorme montante arrecadado, existem registos de contribuintes duplicados, transações transfronteiriças, leis de proteção e regulamentos em constante mudança. Mas com uma nova era de partilha de dados entre a administração fiscal e outras partes do governo, a união de silos de dados e análises entre departamentos e divisões capacita melhor as autoridades tributárias para reprimir a evasão fiscal à escala global.
Uso de IA e IA generativa contra autoridades fiscais
À medida que a IA, especialmente a GenIA, se torna mais predominante, a tecnologia tem gerado entusiasmo… mas às vezes entre o público errado.
Os fraudadores e invasores fiscais irão usar técnicas de GenIA para gerar identidades sintéticas, criar declarações fiscais falsas ou até mesmo criar documentação falsa para créditos fiscais. E aqui há que referir que a IA e análises poderosas podem reforçar as aptidões dos profissionais tributários, ajudar as autoridades tributárias a identificar documentos questionáveis no momento do envio, concentrar os seus esforços de investigação e melhorar a conformidade.
Acertar os impostos da primeira vez
Os administradores fiscais têm falado sobre levar o serviço, a educação e a conformidade do contribuinte mais a sério do que nunca, evitando erros, que possam levar a penalidades ou necessidade de retificações. Mas, o que os impediu até agora? Processos isolados e excessivamente complexos confundem os contribuintes honestos e dão aos fraudadores oportunidades de se esconderem. Ao adotar a pontuação de risco em tempo real no momento da submissão, as organizações podem tornar real o conceito de “acertar os impostos na primeira vez”. As autoridades tributárias podem fornecer informações em tempo real ao contribuinte no momento da declaração de impostos – com base na análise de declarações históricas, auditorias e dados de terceiros. Com base na análise, as autoridades podem responder diretamente ao cidadão, capacitar a conformidade dos contribuintes, gerar pontuações de risco em nível transacional e fornecer as próximas melhores ações.
Reprimir a riqueza inexplicável
Com as criptomoedas e as oportunidades transfronteiriças, os indivíduos que evitam pagar impostos começaram a esconder dinheiro com crescente sofisticação e a verdade é que as autoridades precisam de ajuda para acompanhar a situação. No entanto, a riqueza inexplicável oferece pistas tangíveis de que algo está errado, o que pode ajudar as autoridades fiscais a direcionar os seus recursos para esclarecer a situação. A chave para o sucesso é ligar dados relevantes sobre ativos e rendimentos obtidos de múltiplas fontes – e fazê-lo com precisão.
A analítica avançada pode ajudar as autoridades a criar conexões entre diferentes registos de diversas fontes e a lidar com grandes volumes de dados, a identificar relações entre contribuintes e entidades empresariais e detetar movimentos transfronteiriços suspeitos de dinheiro.
Partilhar inovação com países em desenvolvimento
Os governos de todo o mundo estão a unir esforços para combater o branqueamento de capitais e a evasão fiscal, porque reconhecem estes crimes como ameaças à estabilidade nacional.
À medida que a partilha direta entre pares aumenta, as autoridades tributárias nos países em desenvolvimento serão beneficiadas. Elas podem até “saltar” gerações de tecnologias para implementar soluções greenfield que agreguem grande valor desde o início. Soluções tecnológicas adequadas apoiam o aumento da transparência e abertura, a troca de modelos analíticos e a partilha de melhores práticas.
Enfrentar a escassez de competências
As mudanças demográficas, as limitações orçamentais e a concorrência do sector privado estão a influenciar a disponibilidade de talentos, conduzindo a vagas não preenchidas e à perda de conhecimento institucional.
Contratar, formar e reter são as chaves para superar os desafios de pessoal. As autoridades tributárias devem garantir que estão a investir nas competências certas para o futuro – e numa nova abordagem ao planeamento, preparação e retenção da força de trabalho. Uma melhor formação pode levar ao aumento da satisfação dos colaboradores, à redução da rotatividade e a melhores serviços prestados aos cidadãos.
Uma plataforma analítica pode ajudar todos a trabalharem juntos, independentemente do conjunto de competências. Ambientes sem código/low-code integram dados de praticamente qualquer fonte, permitindo que a governança de dados rastreie dados e linhagem. A vantagem: uma carga reduzida para administradores sobrecarregados.
Ganhar a confiança dos cidadãos ao mesmo tempo que abraça a modernização
A IA oferece uma oportunidade convincente para alcançar novos níveis de transparência e abertura. As autoridades tributárias têm sido tradicionalmente cautelosas na adoção de tecnologias de ponta até que estas tenham sido experimentadas e testadas noutros sectores. O ponto de viragem para tecnologias como a IA foi alcançado.
Autoridades tributárias eficientes podem demonstrar aos contribuintes os benefícios destes novos processos baseados na tecnologia, mostrando por exemplo aos contribuintes os benefícios, incluindo interações menos stressantes e maior conhecimento das suas exigências fiscais.
Futuro, conheça o presente
Com os fraudadores a usar já, de forma agressiva, o poder da IA para fins nefastos, as autoridades tributárias estão a travar batalhas que pareciam ameaças distantes há apenas dois anos (e têm de fazer isto ao mesmo tempo que cumprem a sua missão básica de cidadãos). Enormes quantidades de dados ainda precisam de ser processadas simplesmente para garantir que o dinheiro vá para onde deveria, quando deveria.